Indicadores financeiros e contábeis: Saiba o que são e como analisá-los
Indicadores Financeiros e Contábeis: Saiba o que São e como Analisá-los
Indicadores financeiros e contábeis são ferramentas que ajudam o empreendedor a entender cada vez melhor a saúde financeira do seu negócio. Todo dono de empresa que deseja um futuro próspero no mercado, deve saber identificar e analisar esses indicadores, para tomar decisões acertadas sobre os caminhos da empresa.
Pense que esses dados são como uma bússola, pois eles que te ajudam a escolher qual caminho tomar para o sucesso empresarial. Com o conhecimento adequado sobre essas métricas, é possível tomar decisões acertadas, identificar oportunidades de crescimento e mitigar riscos financeiros.
Portanto, é relevante ressaltar a importância de dominar os indicadores financeiros e utilizá-los de forma estratégica.
O que são indicadores financeiros?
Indicadores contábeis e financeiros são resultados obtidos por meio de fórmulas matemáticas simples, baseadas nos dados da própria empresa. Através deles o empresário consegue informações relevantes sobre a saúde financeira e operações da empresa, possibilitando traçar metas definidas para o crescimento do negócio.
Embora possa parecer complexo à primeira vista, o processo de cálculo dos indicadores é bastante acessível e compreensível, não exigindo conhecimentos avançados em matemática. A análise desses índices não deve ser negligenciada devido a qualquer dificuldade inicial, pois trata-se de um conhecimento fundamental e acessível a todos os empresários e gestores.
Ao compreender e utilizar adequadamente os indicadores financeiros, os líderes empresariais podem tomar decisões mais embasadas, identificar oportunidades de melhoria e garantir um crescimento sustentável para a empresa. Portanto, é essencial dedicar tempo e esforço para dominar essas ferramentas e utilizá-las de forma estratégica para o sucesso do negócio.
Quais os benefícios de acompanhar os indicadores financeiros?
Acompanhar os indicadores financeiros é fundamental para a gestão estratégica e o sucesso de qualquer negócio. Conforme explicado, eles utilizam dados matemáticos para orientar os empresários sobre a eficiência da sua administração.
Ao analisar de perto os indicadores financeiros, você terá acesso a informações importantes, como: o total de faturamento, lucratividade, impacto dos custos, rentabilidade dos investimentos e diversos outros resultados que fornecem uma visão abrangente da situação financeira do seu empreendimento.
Os principais dados são divididos em 5 grandes grupos: Rentabilidade, lucratividade, liquidez, endividamento e atividade. Cada grupo tem uma função específica dentro da análise.
Esses dados não só oferecem um panorama claro da performance financeira da empresa, mas também auxiliam na tomada de decisões mais assertivas. Com um acompanhamento regular dos indicadores, é possível realizar um diagnóstico preciso da saúde financeira do negócio, identificar áreas de melhoria e implementar estratégias eficazes para impulsionar o crescimento e a rentabilidade da empresa.
Quais são os melhores indicadores financeiros para indústrias?
Os indicadores financeiros desempenham um papel essencial na gestão eficiente e no crescimento sustentável de qualquer empresa. Ao entender e monitorar esses indicadores, os gestores podem tomar decisões estratégicas embasadas em dados concretos.
Assim como em outras áreas, os indicadores da indústria são de extrema importância para verificação da saúde financeira do negócio. Existem muitos índices que você pode utilizar para saber como anda a saúde financeira do seu negócio, mas alguns dos principais são:
Indicadores de Rentabilidade:
Indicadores de Rentabilidade visam medir o desempenho econômico de uma empresa e sua capacidade de gerar lucro. Em outras palavras, os indicadores contábeis de desempenho analisam se o capital investido está proporcionando o retorno esperado.
- Retorno sobre ativos (Return on Assets – ROA): avalia a eficiência dos ativos da empresa em gerar lucro. A fórmula para calcular o ROA é simples: divide-se o lucro líquido pelo total de ativos da empresa. Esse indicador é essencial para entender como a empresa está utilizando seus recursos para gerar retorno financeiro.
- Retorno sobre o patrimônio (Return on Equity – ROE): mede a capacidade do patrimônio líquido da empresa em gerar lucro. A fórmula para calcular o ROE é o lucro líquido dividido pelo patrimônio líquido. Esse indicador é fundamental para analisar o desempenho financeiro da empresa em relação aos recursos dos sócios.
- Retorno sobre o capital investido (Return on Invested – ROIC): avalia a eficiência e do capital investido na empresa em gerar retorno financeiro. A fórmula para calcular o ROIC envolve o NOPLAT (Lucro Operacional Líquido após Impostos) dividido pelo capital investido. Esse indicador fornece uma visão clara de como os investimentos estão contribuindo para o crescimento da empresa.
Indicadores de Lucratividade
Indicadores de Lucratividade têm como objetivo avaliar a eficiência financeira da empresa em relação ao seu volume de vendas. Para calcular esses índices, é fundamental ter acesso aos dados da Demonstração do Resultado da empresa, que incluem informações sobre receitas, custos e despesas operacionais.
- Margem de lucro: mede a porcentagem de lucro obtida em relação ao faturamento. É calculado dividindo-se o lucro líquido pela receita total, e o resultado é multiplicado por 100 para obter a margem em percentual.
- Margem bruta: analisa a lucratividade da empresa após descontar apenas os custos de produção das vendas. A fórmula para calcular a margem bruta é o lucro bruto dividido pelas vendas líquidas. Esse indicador é importante para entender a eficiência da empresa na geração de lucro a partir das vendas.
- Margem líquida: avalia a lucratividade da empresa após descontar todos os custos e despesas das vendas. A fórmula para calcular a margem líquida é o lucro líquido dividido pelas vendas líquidas. Esse indicador oferece insights sobre a lucratividade real da empresa após considerar todos os gastos operacionais.
- Margem operacional: foca na lucratividade gerada exclusivamente pelas operações da empresa, excluindo outros itens como juros e impostos. A fórmula para calcular a margem operacional é o lucro operacional dividido pelas vendas líquidas. Esse indicador é útil para avaliar a eficiência das operações da empresa em gerar lucro.
- Margem de contribuição: demonstra quanto cada unidade vendida contribui para a cobertura dos custos fixos e a geração de lucro, após a dedução de custos e despesas variáveis. Ele é obtido subtraindo-se os custos variáveis por unidade do valor do preço da venda por unidade. Esses custos variáveis incluem principalmente os custos diretamente relacionados à produção ou venda de um produto, como matéria-prima, mão de obra direta e custos de produção variáveis.